今年买新能源汽车有税收优惠吗？市民关心的问题，市税务局回复了→
4月10日，
国家税务总局韶关市税务局
上线《民声热线》，
与市民朋友
分享惠企便民服务举措，
回应纳税人缴费人关切的问题。
上线嘉宾
上线嘉宾：
市税务局党委书记、局长 杨珉
市税务局党委委员、总会计师 林少莉
市税务局法制科科长 张琛
市税务局社会保险费和非税收入科科长 姚望
如何享受赡养老人专项附加扣除？
数字化电子发票怎么辨真假？
今年购买新能源汽车
有没有税收优惠政策？
仓库被水淹了政府有没有帮扶政策？
……
这些市民关注的问题，
在节目中都有回复了！
网友提问
国家税务总局韶关市税务局回复
付女士 135******11：
问
开了家小广告公司承接灯牌制作等业务，纳税时被告知由于从事的是广告业务，按规定应增收广告服务费、文化事业建设费，我觉得不理解，认为自己的公司并没有实际发生广告服务。
国家税务总局韶关市税务局：
答
根据《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》第一条的规定：“在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，应按照本通知规定缴纳文化事业建设费。”
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中《销售服务、无形资产、不动产注释》中的“广告服务”是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式未客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告发布、播映、宣传、展示等。付女士公司所开具的发票行业类别为广告服务和广告代理，属于文化事业建设费的征收范围，应当缴纳文化事业建设费。
经税务局工作人员与付女士电话沟通，她认为是开票时错误选择了行业类别，公司实际发生的业务不属于提供广告服务，无需缴纳文化事业建设费。建议付女士可携带相关资料（业务合同或其他佐证资料）到主管税务机关进行处理。付女士表示理解并无其他异议。
卢先生 189******87：
问
听说研发费用税前加计扣除比例调整了，具体是如何规定的？
国家税务总局韶关市税务局：
答
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
丘女士 138******99：
问
我是按月申报的增值税小规模纳税人，每月销售额在10万元左右。在为客户开发票时没办法确认当月总收入有没有超过10万元，要享受最新的小规模纳税人增值税优惠政策，要怎样开具发票？
国家税务总局韶关市税务局：
答
您在无法确定当月销售额是否会超过10万元的情况下，适用3%征收率的应税销售收入，应先按照1%征收率开具增值税普通发票。申报纳税时，如月销售额未超过10万元，可以在申报纳税时进行免税申报，如月销售额超过10万元，可以在申报纳税时减按1%征收率申报缴纳增值税。
陈女士 135******02：
问
（一）：公司让我做个税汇算清缴，但是不记得个税APP的登录密码了，要怎么办？
（二）有一套房子出租了，租金收入会不会并入汇算清缴呢？
国家税务总局韶关市税务局：
答
（一）当您忘记密码时，可以点击登录页“找回密码”按钮来重置密码。首先需要填写您的身份证件信息，填写完成后选择一种可用的验证方式验证，在验证通过后，可在设置新密码页面完成新密码的设置。如果您通过以上方式仍无法找回密码，可携带有效身份证件原件至办税服务厅进行密码重置，重置成功后即可使用重置后的密码登录。
（二）不会的。根据《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》第一条规定：汇算不涉及纳税人的财产租赁等分类所得，以及按规定不并入综合所得计算纳税的所得。
网友提问：
问
村里最近开了一家农业专业合作社，要怎么开具农产品收购发票？
国家税务总局韶关市税务局：
答
您需要按照发票管理办法的要求领用、开具和保管农产品收购发票，如实填写收购发票有关栏目，并向收款人逐笔开具发票，需要汇总开具的，应附上购货清单（纳入发票升级版范围的纳税人需通过发票升级版系统开具购货清单）。
网友提问：
问
听说养老保险缴满了15年，退休后就可以领养老金了，那公司是不是可以不用为缴满15年的职工再缴费？
国家税务总局韶关市税务局：
答
这是不可以的。为职工参加社会保险并缴纳社会保险费是用人单位的法定义务，用人单位为职工缴纳社会保险费即使已满15年，但是只要用人单位与职工存在劳动关系，就要履行参加社会保险的法定义务，也应继续缴纳社会保险，直到职工与单位解除劳动合同，或者职工到达法定退休年龄为止。
肖先生 185******89：
问
公司从事水产养殖，采用的是“公司＋农户”的经营模式，可不可以享受“从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税”优惠政策？
国家税务总局韶关市税务局：
答
根据《国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2010年第2号）的有关规定，“采取“公司+农户”经营模式的企业，虽不直接从事畜禽的养殖，但系委托农户饲养，并承担诸如市场、管理、采购、销售等经营职责及绝大部分经营管理风险，公司和农户之间属于一种劳务外包关系。因此，你公司以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的，可以按照企业所得税法有关规定，享受减免企业所得税优惠政策。
邓先生 159******39：
问
职工医保是不是今年出了新的优惠政策？具体有哪些优惠？
国家税务总局韶关市税务局：
答
是的。为全力支持制造业当家，助力企业减轻负担，从2024年3月1日起至2025年12月31日，我市实施阶段性降低企业职工医保费政策，单位缴费费率由5.5%降至享受阶段性降费的范围包括全市已办理参保缴费登记的企业、以单位形式参保的个体工商户、各类社会组织单位和民办非企业单位。阶段性降费全面推行“免申即享”经办模式，符合降费范围的企业不用提出申请即可享受降费政策。
郑先生 138******82：
问
最近了解到招用重点群体人员的话可享受税收抵减政策，企业以前年度招用了重点群体人员，但没有申请享受相关优惠政策，可以追溯以前年度申请退税吗？
国家税务总局韶关市税务局：
答
按照《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定，1.对于税务机关主动发现的情形。“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还”，税务机关通过大数据扫描等方式发现税收优惠应享未享的，应当予以退还。2.对于纳税人更正申报享受之前属期对应税收优惠的情形。纳税人更正申报享受之前属期对应税收优惠后，税务信息系统即自动计算产生了多缴税款。如果确有相关情况，建议您自结算缴纳税款之日起三年内，通过更正申报并享受之前属期对应税收优惠，产生的多缴税款，可以向税务机关要求退还或者按规定办理抵缴。
敖先生 139******09：
问
前几天韶关一直下雨涨水，公司的仓库在比较低洼的地方，仓库里面进水把原料和部分产品泡坏了，本来今年经营就比较困难，又遇到了天灾，政府有没有帮扶的政策？具体可以怎样减免？
国家税务总局韶关市税务局：
答
这几天韶关的大雨缺失给企业、给个人都带来了一些损失，韶关市税务局在第一时间梳理出来了支持防灾救灾的税费优惠政策对外公布。您这种情况是符合税费减免的。
根据《中华人民共和国企业所得税法》《个人所得税法》及《实施条例》的有关规定，企业因自然灾害等不可抗力因素造成的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，可按规定在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。因自然灾害遭受损失的个人，以扣除保险赔款后的实际损失额为限，给予减征应纳税所得额，减免税额最高不超过受灾当年度全年应纳个人所得税额的90%。这些都是申报即享受，相关证明材料留档备查，特别的方便。另外，对于这些因自然灾害损坏的货物，它们的进项税额无需做进项转出，依然可以抵扣。
吴女士 137******76：
问
我是一名新入职的会计，目前办税的时候遇到一个问题。我们公司去年符合增值税进项税金加计抵减政策规定，合计加计抵减了120万税款，同时又在年底收到60万元的增值税留抵退税款，请问这180万元的收益在汇算清缴企业所得税处理时要不要确认为收入？
国家税务总局韶关市税务局：
答
按照企业享受增值税进项税金加计抵减政策计入“其他收益”的科目的加计抵减收益，应计入企业收入总额。按照现有政策规定，由于增值税加计抵减形成的收益不属于不征税收入或免税收入，因此加计抵减的120万元应该作为应税收入计入应纳税所得额计征企业所得税。
另外，增值税期末留抵退税款属于对可结转抵扣的进项税额的退还，因此不属于应征企业所得税收入的范围，60万元的留抵退税款不需确认为收入。
刘先生 137******33：
问
我是村委会的工作人员，听说城居保征缴流程优化了，有什么更便捷的操作吗？
国家税务总局韶关市税务局：
答
是的。现在学校、村（居）民委员会等单位组织到当地税务部门办理城乡居民社保费缴费登记后，就可以直接登陆电子税务局自行办理城乡居民社保的集体申报、签约、缴费、打印完税凭证、缴费查询以及文件下载业务了。
网民提问：
问
今年购买新能源汽车还有没有税收优惠政策？
国家税务总局韶关市税务局：
答
这位网友提出的问题也是目前大家比较关注的一个点，在2024年1月1日至2025年12月31日期间内购置的新能源汽车，可享受免征车辆购置税税收优惠政策，但每辆新能源乘用车免税额不超过3万元。
网民提问：
问
最近收到了一张数字化电子发票，要怎样辨别发票的真假？
国家税务总局韶关市税务局：
答
单位和个人都可以通过全国增值税发票查验平台对数电票信息进行查验。如果你公司是试点纳税人，还可以通过电子发票服务平台税务数字账户查验发票。电子发票服务平台税务数字账户提供两种发票查验方式，一种是单张发票查验（手工单张录入，单张文件导入）；另一种是批量发票查验（先下载模版，然后录入信息，再导入查验）。
陈女士 134******94：
问
我们公司是小规模纳税人，想了解一下最新的政策，特别是关于增值税减免方面的政策。
国家税务总局韶关市税务局：
答
自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
网友提问：
问
父母两个都满60岁才可以享受赡养老人专项附加扣除吗？
国家税务总局韶关市税务局：
答
按照个人所得税专项附加扣除暂行办法规定，父母中有一位年满60周岁，即可按照专项附加扣除规定标准享受赡养老人专项附加扣除。
网友提问：
问
家里现在的房产证上写的是自己和老婆的名字，想把房子转为老婆独有，请问需要缴纳契税吗？
国家税务总局韶关市税务局：
答
您描述的情况是不需要缴纳契税的。根据《中华人民共和国契税法》（中华人民共和国主席令第五十二号）规定，婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属免征契税。
网友提问：
问
公司最近通过司法拍卖方式处理了一项资产，企业所得税应由哪方承担？
国家税务总局韶关市税务局：
答
根据企业所得税法的有关规定，企业取得的转让财产收入，应计入收入总额计算缴纳企业所得税。同时，企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。因此，被执行人在司法拍卖中取得的转让财产收入，应计入收入总额计算缴纳企业所得税。
网友提问：
问
我是开网约车的，听说我们这类人群可以参加单项工伤保险，参保手续如何办理？需要自己去办理吗？除了开网约车，我还做送外卖，工伤保险费应该由哪个单位帮我办理参保？
国家税务总局韶关市税务局：
答
不需要自己去办理。特定人员参加单项工伤保险由从业单位办理。按照属地管理和自愿参保原则，从业单位可在生产经营所在地为其从业人员办理单项参加工伤保险手续，缴费所需资金由参保单位负责。
特定人员在两个或者两个以上从业单位同时从业的，各从业单位可按照规定分别为其缴纳工伤保险费。
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编辑：廖艳虹
责编：王瑜
编审：陈旭东
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