一、发票开错了怎么办

1、如果发票的金额或税额开错，购销双方未作账务处理，购货方可将原发票联和抵扣联退回，由销货方重开正确的发票。销售方需要将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记，并粘贴在原存根联后面，注明原因。如果金额、税额少填开，但一方或双方已作账务处理，销货方可以补开一张蓝字专用发票，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额进行纳税申报。如果销售金额、税额多填，但有一方已作账务处理，可以根据具体情况处理：（1）如果销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理，可以由购货方将原发票联、抵扣联退回销货方，销货方重新开具，开票日期填写重新开具的日期，并重新申报纳税。销货方作销货退回处理的方法可以参照国家税务总局国税发（1995）162号文件有关“销货退回折让”的规定处理。（2）如果购销双方均已作账务处理，可以由购货方向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字发票，各自冲减销售金额、销项税金和进项金额、进项税额。2、如果发票票面填写不符合规定，无论金额和税额是否正确，都采取换票方式。购货方将原票退回，销货方重新开具符合规定的专用发票；开票日期按重新开具的日期填写，并注明“换票重开”字样。退回的发票联和抵扣联加盖“作废”戳记，粘贴在新开的专用发票存根联后。在填报“发票使用手册”时，只填发票号码，在销货金额或购货金额栏注明“换票”字样。

二、增值税专用发票选择作废必须同时满足以下条件：1、当月发票，且发票各联次已经收回；2、销售方未抄税并未入账；3、购买方未认证或认证结果未通过。三、发票红冲的情况具体如下：1、跨月的发票，不管是专票还是普票均需要红冲处理；2、开具的错误发票是增值税电子普通发票或增值税电子专用发票，不可以作废，因系统没有作废功能，只能选择红冲处理；3、成品油发票开具错误应当作废处理；4、开具增值税专用发票之后，发生销售退回、销售折让、应税行为中止等的情形，不满足作废条件的，也需要开具红字发票。

根据《中华人民共和国发票管理办法》，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。